Détails de conception : validation du coût prévu
Les coûts prévus représentent l’estimation, par exemple, du coût d’un article acheté que vous enregistrez avant la réception de la facture de cet article.
Vous pouvez valider les coûts prévus dans le stock et dans la comptabilité. Lorsque vous validez une quantité qui est uniquement reçue ou expédiée mais pas facturée, une écriture valeur est créée avec le coût prévu. Ce coût prévu affecte la valeur du stock mais n’est pas porté au compte général, sauf si vous avez paramétré le programme à cette fin.
Noter
Les coûts prévus sont gérés uniquement pour des transactions article. Les coûts prévus ne sont pas pour des types de transaction négligeables, tels que la capacité et les frais annexes.
Si seulement la partie de quantité d’une entrée de stock a été validée, la valeur du stock de la comptabilité ne change pas, sauf si vous avez sélectionné la case à cocher Compta. coûts prévus sur la page Paramètres stock. Dans ce cas, le coût prévu est validé dans les comptes d’attente au moment de la réception. Une fois que la réception a été entièrement facturée, les comptes d’attente sont ensuite équilibrés et le coût réel est validé dans le compte stock.
Pour prendre en charge le travail de rapprochement et de traçabilité, l’écriture valeur facturée montre que le montant du coût prévu validé pour équilibrer les comptes d’attente.
Conditions préalables à la validation des coûts prévus
Pour rendre possible la validation des coûts prévus, vous devez procéder comme suit :
- Dans la page Paramètres stock, cochez la case Compta. coûts automatique et la case Compta. coûts prévus.
- Configurez les comptes d’attente à utiliser pendant le processus de validation des coûts prévus.
Dans la page Paramètres compta. stock, vérifiez les champs Compte stocks et Compte stocks (attente) pour le Code magasin et Code groupe compta. stock de l’article que vous allez acheter. Pour en savoir plus sur ces comptes, voir Détails de conception - Comptes de la comptabilité. 3. Dans la page Paramètres comptabilisation, vérifiez le champ Compte ajust. stock (attente) pour le Groupe compta. marché et le Groupe compta. produit que vous utiliserez. 4. Lorsque vous créez une commande achat, la valeur par défaut est que le champ N° facture fournisseur est requis. Vous devez désactiver cette option sur la page Configuration des achats et des comptes fournisseurs , en décochant le champ N° de document externe obligatoire .
Exemple :
Noter
Les numéros de compte utilisés dans cet exemple servent uniquement de référence et seront différents dans votre système. Configurez-les comme indiqué dans les conditions préalables ci-dessus.
Vous validez une commande achat comme reçue. Le coût prévu est 95,00 DS.
Entrées de valeur
| Date comptabilisation | Type écriture | Coût total (prévu) | Coût prévu validé en comptabilité | Coût prévu | N° écriture comptable article | Numéro de la séquence |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01/01/20 | Coût direct | 95,00 | 95,00 | Oui | 1 | 1 |
Écritures de relation dans la table des relations entre le grand livre et les articles
| N° séquence compta. | N° écriture valeur | N° hist. transaction compta. |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
Entrées comptabilité
| Date comptabilisation | Compte général | N° compte (démonstration Fr-FR) | Montant | Numéro de la séquence |
|---|---|---|---|---|
| 01/01/20 | Compte ajustement stock (attente) | 5 530 | -95,00 | 2 |
| 01/01/20 | Compte stocks (attente) | 2 131 | 95,00 | 1 |
Plus tard, vous pourrez valider la procédure achat comme étant facturée. Le coût facturé est 100,00 DS.
Entrées de valeur
| Date comptabilisation | Coût total (réel) | Coût total (prévu) | Coût validé en comptabilité | Coût prévu | N° écriture comptable article | Numéro de la séquence |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/01/20 | 100,00 | -95,00 | 100,00 | Non | 1 | 2 |
Écritures de relation dans la table des relations entre le grand livre et les articles
| N° séquence compta. | N° écriture valeur | N° hist. transaction compta. |
|---|---|---|
| 3 | 2 | 2 |
| 4 | 2 | 2 |
| 5 | 2 | 2 |
| 6 | 2 | 2 |
Entrées comptabilité
| Date comptabilisation | Compte général | N° de compte (uniquement des exemples !) | Montant | Numéro de la séquence |
|---|---|---|---|---|
| 15/01/20 | Compte ajustement stock (attente) | 5 530 | 95,00 | 4 |
| 15/01/20 | Compte stocks (attente) | 2 131 | -95,00 | 3 |
| 15/01/20 | Compte coût direct lettré | 7291 | -100 | 6 |
| 15/01/20 | Compte stocks | 2130 | 100 | 5 |
Voir aussi
Détails de conception : calcul des coûts d’inventaire
Détails de conception : ajustement des coûts
Détails de conception : Réconciliation avec le comptabilité
Détails de conception : Enregistrement de l’inventaire
Détails de conception : Variance
Gestion des coûts d’inventaire
Finance
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