Date comptabilisation sur l’écriture valeur d’ajustement par rapport à l’écriture source
Cet article compare la Date comptabilisation de l’écriture valeur d’ajustement et la date comptabilisation de l’écriture à l’origine de l’ajustement provoquant l’exécution du traitement par lots Ajuster coûts : Écr. article, en particulier un scénario de réévaluation et un scénario de frais annexes.
Le traitement par lots Ajuster coûts : Écr. article traitera vos données en fonction de votre scénario et de la configuration de Business Central. Dans cette section, nous décrivons deux processus distincts et, pour chacun, nous montrons le type d’impact du traitement par lots Ajuster coûts : Écr. article sur les données.
Scénario de réévaluation
Conditions préalables
Veuillez saisir les valeurs suivantes :
Configuration de l’inventaire :
Compta. coûts automatique = Oui
Ajustement automatique des coûts = Toujours
Type calcul coût moyen = Article
Période coût moyen = Jour
comptabilité Configuration :
Début période validation = 1er janvier 2021
Fin période validation = Vide
Configuration utilisateur :
Début période validation = 1er décembre 2020
Fin période validation = Vide
Pour tester le scénario
Testez ce scénario en effectuant les étapes suivantes.
Créez un Article appelé TEST avec les valeurs suivantes :
Unité de base = PCS
Mode évaluation stock = Moyen
Sélectionnez des groupes comptabilisation facultatifs.
Ouvrez une feuille article, puis créez une nouvelle et validez une ligne comme suit :
Date comptabilisation = 15 décembre 2020
Article = TEST
Type écriture = Achat
Quantité = 100
Montant unitaire = 10
Ouvrez une feuille article, puis créez une nouvelle et validez une ligne comme suit :
Date = 20 décembre 2020
Article = TEST
Type écriture = Ajustement négatif
Quantité = 2
Ouvrez une feuille article, puis créez une nouvelle et validez une ligne comme suit :
Date = 15 janvier 2021
Article = TEST
Type écriture = Ajustement négatif
Quantité = 3
Ouvrez une feuille réévaluation article, puis créez une nouvelle et validez une ligne comme suit :
Article = TEST
Écriture lettrage = Sélectionnez l’écriture achat validée à l’étape 2. La date comptabilisation de la réévaluation est identique à l’écriture qu’elle ajuste.
Coût unitaire (réévalué) = 40
Les écritures comptables article et les écritures valeur suivantes ont été validées :
Écriture comptable des articles - achat :
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 317 | TEST | 2020/12/15 | Achats | T00001 | 100 | 4000 | 95 |
Entrées de valeur
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | Quantité écriture numéro article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Écriture lettrage | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 376 | TEST | 2020/12/15 | 317 | Achats | Coût direct | T00001 | 100 | 1 000,00 | 1 000,00 | Non | 0 | ITEMNL |
| 379 | TEST | 2020-12-15 | 317 | Achats | Réévaluation | T04002 | 0 | 3 000,00 | 3 000,00 | Non | 0 | REVALINL |
Écriture comptable d’article - ajustement négatif, étape 3
| Numéro de la séquence | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 318 | TEST | 2020/12/20 | Ajustement négatif | T00002 | -2 | -80 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | Quantité écriture numéro article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Écriture lettrage | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 377 | TEST | 2020/12/20 | 318 | Ajustement négatif | Coût direct | T00002 | -2 | -20 | -20 | Non | 0 | ITEMNL |
| 380 | TEST | 2021-01-01 | 318 | Ajustement négatif | Coût direct | T04002 | 0 | -60 | -60 | Oui | 377 | INVTADAMT |
Écriture comptable d’article - ajustement négatif, étape 4
| Numéro de la séquence | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 319 | TEST | 2021/01/15 | Ajustement négatif | T00003 | -3 | -120 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | Quantité écriture numéro article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Écriture lettrage | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 378 | TEST | 2021/01/15 | 319 | Ajustement négatif | Coût direct | T00003 | -3 | -30 | -30 | Non | 0 | ITEMNL |
| 381 | TEST | 2021-01-15 | 319 | Ajustement négatif | Coût direct | T04003 | 0 | -90 | -90 | Oui | 378 | INVTADAMT |
Le traitement par lots Ajuster coûts – Écr. article a identifié une modification des coûts et ajusté les ajustements négatifs.
Examen des dates de publication sur les entrées de valeur d’ajustement créées : La date de publication la plus ancienne autorisée à laquelle le travail par lots d’entrées d’articles de coût Ajuster doit se rapporter est le 1er janvier 2021, comme indiqué dans la configuration comptabilité.
Ajustement négatif dans étape 3 : la date de publication attribuée est le 1er janvier, fournie par la configuration comptabilité. La date comptabilisation de l’écriture valeur concernée dans l’étendue de l’ajustement est le 20 décembre 2020. Selon les paramètres comptabilité, la date n’est pas comprise dans la plage de dates comptabilisation autorisées. Par conséquent, la date comptabilisation indiquée dans le champ Début période validation des paramètres comptabilité est affectée à l’écriture valeur d’ajustement.
Ajustement négatif dans étape 4 : la date de publication attribuée est le 15 janvier. L’écriture valeur concernée par l’ajustement a une date comptabilisation fixée au 15 janvier, qui est comprise dans la plage de dates comptabilisation autorisées selon les paramètres comptabilité.
L’ajustement effectué pour l’ajustement négatif à l’étape 3 fait l’objet d’une discussion. La date comptabilisation favorable pour l’écriture valeur d’ajustement aurait été le 20 décembre ou au moins une date en décembre, car la réévaluation à l’origine du changement de COGS a été validée en décembre.
Pour procéder à l’ajustement en décembre de l’ajustement négatif à l’étape 3, le champ Début période validation dans les paramètres comptabilité doit indiquer une date en décembre.
Conclusion
Avec l’expérience acquise dans ce scénario, lorsque vous envisagez la configuration la plus appropriée pour une plage de dates comptabilisation autorisées pour une entreprise, vous pouvez tenir compte des éléments suivants. Tant que vous autorisez la validation des modifications de la valeur stock au cours d’une période, telle que décembre dans ce cas, la configuration que la société utilise pour les plages de dates comptabilisation autorisées doit être alignée sur cette décision. Lorsque l’option Début période validation dans les paramètres comptabilité est définie sur le 1er décembre, la réévaluation effectuée en décembre peut être transférée vers les écritures sortantes affectées dans la même période.
Les groupes d’utilisateurs qui ne sont pas autorisés à effectuer des validations en décembre mais en janvier, ce qui était probablement censé être limité par les paramètres comptabilité dans ce scénario, devront plutôt être gérés via les paramètres utilisateur.
Scénario de frais annexes
Conditions préalables
Veuillez saisir les valeurs suivantes :
Configuration de l’inventaire :
Compta. coûts automatique = Oui
Ajustement automatique des coûts = Toujours
Type calcul coût moyen = Article
Période coût moyen = Jour
Configuration de comptabilité :
Début période validation = 1er décembre 2020.
Fin période validation = Vide
Configuration utilisateur :
Début période validation = 1er décembre 2020.
Fin période validation = Vide
Pour tester le scénario
Testez ce scénario en effectuant les étapes suivantes :
Créez un frais Article avec les valeurs suivantes :
Unité de base = PCS
Mode évaluation stock = Moyen
Sélectionnez des groupes comptabilisation facultatifs.
Créez une Commande achat avec les valeurs suivantes :
Numéro du fournisseur : 10000
Date comptabilisation = 15 décembre 2020
N° facture fournisseur : 1234
Sur la ligne de commande achat, sélectionnez les valeurs suivantes :
Article = FRAIS
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 100
Pour terminer l’étape, validez le document comme reçu et facturé.
Créez une Commande vente avec les valeurs suivantes :
N° donneur d’ordre : 10000
Date comptabilisation = 16 décembre 2020
Sur la ligne de commande vente :
Article = FRAIS
Quantité = 1
Prix unitaire = 135
Pour terminer l’étape, validez le document comme reçu et facturé.
Entrez des valeurs pour la page Paramètres comptabilité :
Début période validation = 1er janvier 2021
Fin période validation = Vide
Créez une Commande achat avec les valeurs suivantes :
Numéro du fournisseur : 10000
Date de comptabilisation = 2 janvier 2021
N° facture fournisseur : 2345
Sur la ligne de commande achat :
Frais annexes = JB-FREIGHT
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 3
Affectez les frais annexes à la réception achat à l’étape 2.
Pour terminer l’étape, validez le document comme reçu et facturé.
Entrée de l’article de statut d’achat étape 2 :
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | FRAIS | 2020/12/15 | Achats | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | N° frais annexes | Quantité écriture comptable article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Ecriture lettrage |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | FRAIS | 2020/12/15 | 324 | Achats | Coût direct | 108029 | 1 | 100 | 100 | Nº | 0 | |
| 399 | FRAIS | 2021/01/02 | 324 | Achats | Coût direct | 108009 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | Nº | 0 |
Entrée de registre d’articles de statut de vente :
| Numéro de la séquence | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | FRAIS | 2020/12/16 | Vente | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | N° frais annexes | Quantité écriture comptable article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Ecriture lettrage |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | FRAIS | 2020/12/16 | 325 | Vente | Coût direct | 109024 | -1 | -100 | -100 | Nº | 0 | |
| 400 | FRAIS | 2021/01/01 | 325 | Vente | Coût direct | 109024 | 0 | -3 | -3 | Oui | 398 |
À la date du 3 janvier arrive une facture achat, contenant des frais annexes supplémentaires pour l’achat effectué à l’étape 2. La date de document de cette facture est le 30 décembre, elle est donc validée avec la date comptabilisation du 30 décembre 2020.
Créez une Commande achat avec les valeurs suivantes :
Numéro du fournisseur : 10000
Date comptabilisation = 30 décembre 2020
N° facture fournisseur : 3456
Sur la ligne de commande achat, sélectionnez les valeurs suivantes :
Frais annexes = JB-FREIGHT
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 2
Affectez les frais annexes à la réception achat de l’étape 2.
Pour terminer l’étape, validez le document comme reçu et facturé.
Entrée de l’article de statut d’achat :
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | FRAIS | 2020/12/15 | Achats | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro de la séquence | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | N° frais annexes | Quantité écriture comptable article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Ecriture lettrage |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | FRAIS | 2020/12/15 | 324 | Achats | Coût direct | 108029 | 1 | 100 | 100 | Non | 0 | |
| 399 | FRAIS | 2021/01/02 | 324 | Achats | Coût direct | 108030 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | Non | 0 |
| 401 | FRAIS | 2020-12-30 | 324 | Achats | Coût direct | 108031 | JBFREIGHT | 0 | 2 | 2 | Non | 0 |
Entrée de registre d’articles de statut de vente :
| Numéro d’écriture | Nombre d’articles | Date comptabilisation | Type écriture | N° document | Quantité | Coût total (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | FRAIS | 2020/12/16 | Vente | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Entrées de valeur
| Numéro de la séquence | Nombre d’articles | Date comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture comptable article | Type écriture | N° document | N° frais annexes | Quantité écriture comptable article | Coût total (réel) | Coût validé en comptabilité | Ajustement | Ecriture lettrage |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | FRAIS | 2020/12/16 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | -1 | -100 | -100 | Non | 0 | |
| 400 | FRAIS | 2021/01/01 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | 0 | -3 | -3 | Oui | 398 | |
| 402 | FRAIS | 2021-01-01 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | 0 | -2 | -2 | Oui | 398 |
L’état Évaluation du stock est imprimé à la date du 31 décembre 2020
Résumé du scénario :
Le scénario décrit se termine avec un état Évaluation du stock indiquant Quantité = 0 alors que la valeur = 2. Les frais annexes validés à l’étape 6 font partie de la valeur d’entrée de stock de décembre alors que la valeur Sortie de stock pour la même période n’est pas affectée.
Définir l’option Début période validation au 1er janvier dans les paramètres comptabilité était recommandé pour les premiers frais annexes. Les coûts de l’entrée et de la sortie de stock ont été enregistrés dans la même période. Cependant, pour les deuxièmes frais annexes, le changement de COGS est reconnu dans la période suivante.
Conclusion:
Il est difficile d’obtenir un état Évaluation du stock indiquant Quantité = 0 alors que la valeur <> 0. Dans ce cas, il est également plus difficile d’exprimer des paramètres optimaux, étant donné que les factures achat arrivent le même jour mais couvrent différentes périodes ou même différents exercices comptables. Le passage à un nouvel exercice comptable nécessite généralement une planification et, à cet effet, il est bon d’envisager le processus Ajuster coûts – Écr. article qui reconnaît COGS.
Dans ce scénario, une solution aurait pu être que le champ Début période validation dans les paramètres comptabilité indique une date en décembre pour quelques jours de plus et que la validation des premiers frais annexes soit reportée pour que tous les coûts de la période ou de l’exercice précédent soient reconnus pour la période à laquelle ils appartiennent. Ainsi, le traitement par lots Ajuster coûts – Écr. article serait exécuté et la date comptabilisation autorisée serait déplacée vers la nouvelle période/le nouvel exercice. Les premiers frais annexes avec la date comptabilisation du 2 janvier peuvent ensuite être validés.
Voir aussi
Détails de conception : Date de comptabilisation sur la saisie de la valeur d’ajustement
Détails de conception : calcul des coûts d’inventaire
Détails de conception : Application de l’article
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