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Déclaration de taxe par codes déclaration

Cet article décrit l’approche général pour paramétrer et générer la déclaration de taxe selon des codes de déclaration pour certain(e)s pays/régions européen(ne)s. Cette approche est commune pour les utilisateurs dans les entités juridiques des pays/régions suivants :

  • Australie
  • Japon

Vue d’ensemble de la déclaration de taxe

La déclaration de taxe est basée sur les montants des transactions de taxe. Le processus de génération d’une déclaration de taxe fait partie du processus de paiement de la taxe, qui est implémenté via la fonction Régler et valider la taxe. Cette fonction calcule la taxe due pour une période donnée. Le calcul du règlement inclut la taxe validée pour la période de règlement sélectionnée pour les transactions de taxe. Pour plus d’informations, voir Créer un paiement de taxe. Le processus de calcul des données d’une déclaration de taxe est basé sur la relation entre les codes taxe et les codes déclaration de taxe, où les codes déclaration de taxe correspondent aux zones de déclaration de taxe (ou balises en XML). Pour chaque code taxe, des codes déclaration de taxe doivent être définis pour chaque type de transaction, par exemple les ventes imposables, les achats imposables, les importations imposables. Ces types de transactions sont décrits dans la section Codes taxe pour la déclaration de taxe plus loin dans cet article.

Pour chaque code déclaration de taxe, une présentation d’état spécifique doit être déterminée. Les codes taxe sont également liés à une administration fiscale spécifique via des périodes de règlement de la taxe. Pour chaque administration fiscale, une présentation d’état doit être déterminée. Ainsi, seuls les codes déclaration de taxe avec la même présentation d’état paramétrée pour une administration fiscale dans les périodes de règlement de la taxe pour le code taxe peuvent être sélectionnés dans le paramétrage d’état du code taxe. Une transaction de taxe générée lors de la validation d’une commande ou d’un journal, contient un code taxe, une source de taxe, une direction de taxe et des montants de transaction (montant de base de la taxe et montant de la taxe dans la devise comptable, la devise de taxe et la devise de la transaction). Selon la combinaison d’attributs de transaction de taxe, les montants des transactions composent les montants totaux pour les codes déclaration de taxe spécifiés pour les codes taxe. La relation des données est illustrée dans le graphique ci-dessous :

Diagramme qui montre la relation entre les données.

Paramétrage de la déclaration de taxe

Pour générer une déclaration de taxe, vous devez paramétrer les éléments suivants.

Administrations fiscales pour la déclaration de taxe

Avant de paramétrer les codes déclaration de taxe, vous devez sélectionner la présentation d’état correcte pour l’administration fiscale. Dans la page Administrations fiscales, dans la section Général, sélectionnez une disposition d’état. Cette présentation sera utilisée lors du paramétrage des codes déclaration de taxe.

Codes déclaration de taxe

Les codes déclaration de taxe sont des codes de zone dans la déclaration de taxe ou des noms de balise au format XML. Ces codes sont utilisés pour regrouper et préparer les montants pour l’état. Lorsque vous configurez le format de génération d’états électroniques de la déclaration de taxe, les noms des montants de résultat sont utilisés. Vous pouvez créer et tenir à jour les codes déclaration de taxe dans la page Codes déclaration de taxe. Vous devez affecter une présentation d’état à chaque code. Après avoir créé les codes déclaration de taxe, vous pouvez choisir les codes dans la section Paramétrage d’état de la page Codes taxe.

Codes taxe pour la déclaration de taxe

Les montants de base et les montants de taxe des transactions de taxe peuvent être regroupés à l’aide de codes déclaration dans la déclaration de taxe (balises XML ou zones de déclaration). Associez les codes déclaration de taxe pour différents types de transaction aux codes taxe dans la page Codes taxe. Le tableau suivant décrit les types de transaction dans le paramétrage d’état pour les codes taxe. Le calcul comprend les transactions pour tous les types de sources à l’exception de la taxe.

Type de transaction Description des transactions et des montants à comptabiliser sur le type de transaction
Ventes soumises à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée/
  • La vente est locale (la Direction de la taxe est Taxe collectée).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Vente détaxée

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La vente est de type exportation (la Direction de la taxe est Vente détaxée).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Taxe due

Somme des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La vente est locale (la Direction de la taxe est Taxe collectée).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Avoir soumis à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La vente est locale (la Direction de la taxe est Taxe collectée).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Avoir sur vente exonéré de taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La vente est de type exportation (la Direction de la taxe est Vente détaxée).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Taxe sur avoir sur vente

Somme des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La vente est locale (la Direction de la taxe est Taxe collectée).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Achats soumis à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est local (la Direction de la taxe est Taxe déductible).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Achat détaxé

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est de type importation (la Direction de la taxe est Achat détaxé).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Taxe déductible

Somme des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est local (la Direction de la taxe est Taxe déductible).
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Avoir sur achat soumis à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est local (la Direction de la taxe est Taxe déductible).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Avoir sur achat exonéré de taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est de type importation (la Direction de la taxe est Achat détaxé).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Taxe sur avoir sur achat

Somme des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • L’achat est local (la Direction de la taxe est Taxe déductible).
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Importation soumise à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Contrepartie des importations soumises à taxe

Somme contrepassée des Montants de base de la taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation.
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Avoir sur importation soumis à taxe

Somme des Montants de base de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation.
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Contrepartie des avoirs sur importations soumises à taxe

Somme contrepassée des Montants de base de la taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation.
  • Le Montant de base de taxe ou le Montant de taxe de la transaction est < 0.
Taxe d’utilisation

Somme des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation.
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.
Contrepartie taxe d’utilisation

Somme contrepassée des Montants de taxe des transactions de taxe qui remplissent les conditions suivantes :

  • La date de transaction se trouve dans la période sélectionnée.
  • La Direction de la taxe est Taxe d’utilisation.
  • Le Montant de base de la taxe ou le Montant de la taxe de la transaction est > 0.

Remarque

Pour le tableau précédent, on suppose que les critères suivants sont remplis :

  • Le montant de base de la taxe est un montant de transaction issu du champ Origine dans la devise comptable.
  • Le montant de la taxe est un montant de transition issu du champ Montant réel de la taxe dans la devise comptable.

Ressources spécifiques au pays/à la région pour les déclarations de taxe

La déclaration de taxe pour chaque pays/région doit répondre aux exigences de la législation du pays/de la région. Il existe des modèles et des formats généraux prédéfinis de déclarations de taxe pour les pays/régions répertorié(e)s dans le tableau suivant.

Pays/région Informations supplémentaires
Australie BAS (Business Activity Statement)
Japon Déclaration de taxe à la consommation du Japon