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日本の適格請求書システム

  • [アーティクル]

適格請求書システム (QIS) は、日本の消費税 (JCT) 情報を含む請求書の発行と報告に関する最新の要件を表します。 この要件は 2023 年 10 月 1 日から始まり、その目的は税制の正確性と透明性を向上させることです。

仕入税額控除を申請するには、納税者は仕入先から適格請求書を受け取り、報告する必要があります。 発行および受信される適格請求書には、適格請求書発行者 (QII) 登録番号、税率、税率別の税額などの特定の情報が含まれている必要があります。

日本向けの Microsoft Dynamics 365 Finance のローカライズにより、売掛金勘定と買掛金勘定の請求機能が拡張され、新しい要件に対応できるようになりました。 この記事では、日本の新しい要件に準拠するための機能の設定および使用方法について説明します。 構成と使用のガイドラインの一部を次に示します。

  • 会社、仕入先、顧客の QII 登録番号を管理します。
  • 売上請求書や自由書式請求書などの顧客請求書に会社の登録番号を印刷します。
  • 請求書レベルで消費税コードごとに消費税を計算して丸めます。 すべての請求書品目の合計税額を丸めるには、消費税コードの消費税丸めルール セクションの丸め精度および丸め方法フィールドを使用します。
  • 顧客の請求書に税コードごとの合計請求額と税額を印刷します。
  • 非適格仕入先からの購入に対する仕入税額控除の経過措置を適用するため、非控除税額を計算します。
  • 月次締め請求書レベルで税コードごとに月次締め税を計算して丸めます。
  • 会社の登録番号と消費税額を税コードごとに顧客の月次締め請求書に印刷します。 詳細については、日本向け月次締め請求書を参照してください。

注意事項

この機能に対する主な考慮事項を次に示します。

  • 請求書および月次締め請求書の税金を正確に計算し丸めて印刷するために、税率ごとに消費税コードを 1 つだけ使用することをお勧めします。 たとえば、1 つの請求書に 10% の税率を持つ 2 つの消費税コードを使用するのではなく、1 つだけを使用する必要があります。 このようにして、税金の計算と出力の一貫性と正確性を確保できます。

  • 非適格仕入先に対する仕入税額控除の経過措置をサポートするには、次のアクションの実行時に税額を控除対象部分と控除対象外部分に分割できます。

    • 仕入請求書を登録します。
    • 控除対象外部分を経費/資本化勘定に転記します。 この目的のために、消費税コード値の控除対象外の割合を使用できます。

  • 仕入先の QII 登録番号を仕入先の請求書に印刷することはサポートされていません。

QII 登録番号を設定する

QII 登録番号を使用するには、次のタスクを完了する必要があります。

  1. 日本の QII の登録タイプを構成します。
  2. 登録タイプを適格請求書発行者登録カテゴリにリンクします。
  3. 会社の登録番号を日本のプライマリ住所に追加します。

ノート

詳細については、登録 ID を参照してください。 このフレームワークは、会社とその取引先 (つまり、仕入先と顧客) の QII 登録番号を維持できるように拡張されています。 会社の QII 番号は、売上請求書、自由書式の請求書、月次締め請求書など、日本固有の顧客請求書レイアウトに印刷できます。

JCT の消費税を設定します

消費税の一般情報については、消費税の概要を参照してください。

JCT を設定するときは、次のガイドラインを考慮してください。

  • 標準税率と軽減税率に対して異なる消費税コードを作成します。

  • 適格仕入先と非適格仕入先からの購入に対して、異なる消費税コードを作成します。 適格仕入先からの購入と販売には、同じ消費税コードを使用します。

  • 非適格仕入先からの購入請求書で正しく丸められるようにするには、消費税コードの控除対象の税額を最初に丸めるオプションをオンにします。

  • すべての消費税コードで次の設定を構成します。

    • 税タイプ フィールド (標準 または 減額) に適切な値を設定します。
    • 発生元フィールドに、総額のパーセンテージを設定します。
    • 基準金額フィールドに、請求書残高の正味金額を設定します。
    • 計算方法フィールドに、全額を設定します。
    • 必要に応じて消費税丸めルールを設定します。

  • 消費税コードの値に、控除対象外の割合を使用する購買税額控除の移行期間を設定します。

    • 移行期間ごとに個別の行を追加し、必要に応じて開始日と終了日を入力します。
    • 値フィールドに税率を入力します。
    • 期間に、非控除 % を指定します。

  • 仕入先の JCT の消費税グループを設定します。 適格仕入先と非適格仕入先に対して異なるグループを作成します。

  • 顧客の JCT の消費税グループを設定します。

  • 標準税率と軽減税率に対して品目消費税グループを設定します。

  • 適格仕入先と非適格仕入先に対して異なるグループを使用して、仕入先と顧客のレコードに消費税グループを指定します。

  • 標準税率と軽減税率に対して品目の消費税グループを指定します。

売掛金勘定で請求書レイアウトを設定する

  1. 売掛金勘定>設定>フォーム>フォーム設定の順に移動します。

  2. 一般タブの消費税詳細フィールドで、登録通貨を選択します。

  3. 印刷管理を選択します。

  4. 以下の手順を実行します。

    • 顧客請求書で、レポート形式フィールドに SalesInvoice.Report_JP を設定します。
    • 自由書式の請求書で、レポート形式フィールドに FreeTextInvoice.Report_JP を設定します。

  5. 請求書タブで、請求書に適格請求書発行者の番号を印刷オプションをはいに設定します。

  6. 自由書式の請求書タブで、請求書に適格請求書発行者の番号を印刷オプションをはいに設定します。