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Reavaliação de moeda em uma empresa de consolidação

  • Artigo

Após consolidar dados de uma moeda contábil para outra, você ainda deverá executar a reavaliação de moeda se houver uma alteração em taxas de câmbio, de forma que os saldos da conta sejam reavaliados corretamente. Ao consolidar originalmente os dados, use a guia Conversão de moeda para selecionar as taxas de câmbio iniciais para conversão durante o processo de consolidação. Após inserir uma nova taxa de câmbio (por exemplo, no mês seguinte), você deve reavaliar os saldos da conta. Os lucros não realizados ou as perdas são atualizados em conformidade, com base na nova taxa de câmbio e data. O exemplo a seguir ilustra as entradas contábeis que são criadas durante o processo.

Configuração da empresa

  • Empresa de origem/operacional (USMF) – Os dólares norte-americanos (USD) são usados como a contabilidade e a moeda de relatório.
  • Empresa consolidada (CON) – Euros (EUR) são usados como a contabilidade e a moeda de relatório.
    • Ganho realizado – conta contábil 801500
    • Perda realizada – conta contábil 801600
    • Ganho não realizado – conta contábil 801600
    • Perda não realizada – conta contábil 801400

Transações originais

Transações de recebimento à vista em USMF

Data Conta contábil Moeda Valor
11/10/2020 110110 – à vista USD 500
11/10/2020 130100 – Contas a Receber USD -500

Taxas de câmbio

Moeda inicial Moeda final Data inicial Taxa de câmbio
EUR USD 1/10/2020 200
EUR USD 1/11/2020 150
EUR USD 1/12/2017 100

Execute a consolidação de outubro de 2020

Saldos na empresa de consolidação

Conta contábil Moeda Valor Cálculo
110110 EUR 250 R$500 × 50%
130100 EUR -250 -R$500 × 50%

Executar a reavaliação de moeda para as contas desde 1º de outubro de 2020 até 30 de novembro de 2020

Saldos na empresa de consolidação

Conta contábil Moeda Valor Cálculo
110110 EUR 333.33 Valor original de 500 × 66,6667%
130100 EUR -333,33 Valor original de -500 × 66,6667%
801400 EUR 83,33 333,33 – 250
801600 EUR -83,33 -333,33 – (-250)

Você verá transações adicionais para os valores de moeda de relatório.

Executar a reavaliação de moeda para as contas desde 1º de outubro de 2020 até 31 de dezembro de 2020

Saldos na empresa de consolidação

Conta contábil Moeda Valor Cálculo
110110 EUR 500,00 Valor original de 500 × 1
130100 EUR -500,00 Valor original de -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 EUR -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250