Relatórios da lista de vendas da EU

Este artigo oferece informações sobre Relatórios da lista de vendas da UE (União Europeia).

Relatórios da lista de vendas da UE

Um fornecedor que está realizando fornecimentos dentro da comunidade de mercadorias ou serviços para empresas estabelecidas na União Europeia (UE) deve enviar uma Declaração de Fornecimento dentro da Comunidade (lista de vendas da UE) ou ESL. Em geral, a ESL deve ser enviada às autoridades fiscais até o último dia do mês após o período do calendário coberto pela ESL. O fornecedor deve declarar seu número de identificação de IVA (imposto sobre valor agregado) na ESL e também deve declarar, por cliente, as seguintes informações:

• Número de identificação de IVA do cliente da UE
• Valor total dos fornecimento dentro da comunidade de mercadorias e serviços feitos ao cliente da UE nesse período. O fornecedor também deve separar os fornecimentos gerais de bens dos fornecimentos de comércio triangular. Uma transação de de comércio triangular envolve a entrega direta de bens do fornecedor para seu cliente quando ambas as partes estão registradas em outros estados-membros da UE.

Usando a ESL, as autoridades fiscais de cada estado-membro da UE podem verificar se o IVA foi pago para cada transação dentro da comunidade. A combinação de listagens e devoluções de IVA permite que os estados-membros da UE troquem informações sobre o fluxo de mercadorias em toda a UE.

Visão geral do processo de relatórios da Lista de Vendas da UE

Você pode concluir as seguintes tarefas para relatórios da Lista de Vendas da UE:

• Colete informações sobre transações de comércio dentro da comunidade. Uma transação de comércio dentro da comunidade pode ser uma fatura de venda, fatura de texto livre, fatura de projeto ou fatura de fornecedor. Uma transação é identificada com base no país/região da contrapartida. As transações de comércio dentro da comunidade de tipos diferentes são coletadas na tabela Lista de Vendas da UE, na qual são representadas no formulário comum. Cada registro da tabela ESL representa uma única transação e consiste no identificador de IVA de uma contrapartida e no valor total de bens e serviços que foram fornecidos.
• (Opcional) Visualize o relatório da Lista de Vendas da UE. Você pode visualizar e validar o relatório da Lista de Vendas da UE para um determinado período na forma de uma pasta de trabalho do Microsoft Excel.
• Gerar o relatório da Lista de Vendas da UE. O relatório da Lista de Vendas da UE é gerado na forma de um arquivo eletrônico de um formato específico para cada estado-membro da UE. Em geral, um relatório de Lista de Vendas da UE contém informações básicas sobre o participante do relatório e os valores dos fornecimentos de bens e serviços. As informações são agrupadas pelo país/região e identificador do IVA de uma contrapartida.
• Feche o período do relatório de Lista de Vendas da UE. Depois que o relatório da Lista de Vendas da UE for gerado e enviado às autoridades, você poderá marcar os registros da tabela ESL como Fechados. Essas transações não serão incluídas em relatórios adicionais.

Pré-requisitos

A tabela a seguir mostra os pré-requisitos que devem estar funcionando antes de começar.

Trabalhando com a ESL

Coletando informações sobre transações de comércio dentro da comunidade

As transações dos seguintes tipos podem ser consideradas transações de comércio dentro da comunidade:

• Faturas de venda
• Faturas de texto livre
• Faturas de projeto
• Faturas de fornecedor

Uma transação é considerada uma transação de comércio dentro da comunidade se o endereço de entrega da transação for em um estado-membro da UE. Para esses países/regiões, deve existir um registro na guia Parâmetros de país/região da página Parâmetros de comércio exterior e o valor de Tipo de país/região deve ser definido como UE. As transações de comércio dentro da comunidade são marcadas no campo Código de lista. Usando esse campo, você também pode separar as transações gerais de comércio dentro da comunidade das transações de comércio triangular. Você pode coletar informações sobre as transações de comércio dentro da comunidade na página Lista de Vendas da UE (clique em Imposto>Declarações>Comércio exterior>Lista de Vendas da UE) usando a função Transferir . Essa função permite incluir transações que tenham valores de diferentes tipos de relatórios (ou seja, itens ou serviços), de acordo com os grupos de impostos do item especificados nas linhas de transação. Também é possível aplicar outros filtros para definir as transações que devem ser incluídas. A função Transferir cria um registro na página Lista de Vendas da UE para cada transação de comércio dentro da comunidade incluída e especifica um número de conta de contrapartida, um país/região, um número de isenção de imposto, um número e uma data da fatura e os valores totais de linhas por tipo de relatório. Ela também copia o valor do Código de lista da transação. Você pode alterar manualmente o código de lista de uma transação na página Lista de Vendas da UE. A função Transferir cria registros nos quais o valor do Status do relatório é definido como Incluído. Você pode validar as informações coletadas na página de listagem Vendas da UE usando a função Validar. Você pode obter informações detalhadas sobre a fatura (da direção de venda) usando a função Totais.

Gerando o relatório da Lista de Vendas da UE

Você pode gerar um relatório de Lista de Vendas da UE usando a função Relatório na página Lista de Vendas da UE. A função permite que você selecione um período de relatório e aplique filtros para definir os registros da ESL a serem incluídos. Além disso, você pode especificar outros parâmetros específicos para cada país/região. Você também pode optar por gerar um relatório de visualização, um arquivo eletrônico ou ambos. A função Relatório usa as configurações de formato de relatório e arquivo especificadas na página Parâmetros de comércio exterior. Em geral, um relatório de Lista de Vendas da UE consiste em linhas separadas que listam os valores totais de suprimentos por país/região de contrapartida, número de isenção de imposto e tipo de relatório (as transações de comércio triangular são incluídas). Depois de gerar um relatório de Lista de Vendas da UE para um período específico, você pode marcar os registros da ESL incluídos no relatório definindo o valor do Status do relatório como Relatado. Para definir esse status, use a função Marcar como relatado na página Lista de Vendas da UE.

Fechando o período do relatório de Lista de Vendas da UE

Quando você concluir o processo de relatório para um determinado período (por exemplo, quando as autoridades fiscais aceitarem o relatório de Lista de Vendas da UE), você poderá marcar os registros da ESL que estão incluídos no relatório do período definindo o valor do Status do relatório como Fechado. Para definir esse status, use a função Marcar como fechado na página Lista de Vendas da UE. Se reverter o fechamento do período, você poderá marcar os registros da ESL definindo o valor do Status do relatório como Incluído. Esses registros poderão ser incluídos novamente em um relatório de Lista de Vendas da UE. Para definir esse status, use a função Marcar comoincluído na página Lista de Vendas da UE.

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