Relatório de imposto por códigos de relatório
Este artigo descreve a abordagem geral para a configuração e geração da declaração de imposto por códigos de relatório para alguns países/regiões. Essa abordagem é comum a usuários em entidades legais nos seguintes países/regiões:
- Austrália
- Japão
- Letônia
- Lituânia
Visão geral da declaração de imposto
A declaração de imposto baseia-se nos valores das transações de imposto. O processo de geração de uma declaração de imposto faz parte do processo de Pagamento de impostos, que é implementado por meio da função Liquidar e lançar imposto. Essa função calcula o imposto devido para determinado período. O cálculo da liquidação inclui o imposto lançado para o período de liquidação selecionado relativo às transações de impostos. Para obter mais informações, consulte Criar um pagamento de imposto. O processo para calcular dados de uma declaração de imposto baseia-se no relacionamento entre códigos de impostos e códigos de relatório de imposto, em que os códigos de relatório de imposto correspondem às caixas das declarações de imposto (ou marcas em XML). Para cada código de imposto, os códigos de relatório de imposto devem ser configurados para cada tipo de transação, como vendas tributáveis, compras tributáveis, importações tributáveis. Esses tipos de transação estão descrito nos códigos de imposto para a seção de relatório de imposto posteriormente neste artigo.
Para cada código de relatório de imposto, um layout de relatório específico deve ser determinado. Ao mesmo tempo, os códigos de imposto estão vinculados a uma autoridade de imposto específica por meio de períodos de liquidação de imposto. Para cada autoridade de imposto, um layout de relatório deve ser determinado. Desse modo, somente os códigos de relatório de imposto com o mesmo layout de relatório configurado para uma autoridade de imposto em períodos de liquidação de imposto para o código do imposto poderão ser selecionados na configuração do relatório do código do imposto. Uma transação de imposto gerada no lançamento de uma ordem ou de um diário contém um código de imposto, uma origem de imposto, uma direção do imposto e os valores da transação (valor base do imposto e valor do imposto na moeda contábil, moeda do imposto e moeda da transação). Com base na combinação de atributos de transações de imposto, os valores das transações compõem os valores totais dos códigos de relatórios de imposto especificados para os códigos de imposto. A ilustração a seguir mostra o relacionamento dos dados.
Configuração da declaração de imposto
Para gerar uma declaração de imposto, você deverá configurar os seguintes itens:
Autoridades de imposto para relatório de imposto
Antes de configurar códigos de relatório de imposto, você deve selecionar o layout de relatório correto para a autoridade de imposto. Na página Autoridades do imposto, na seção Geral, selecione um layout de relatório. Esse layout será usado quando você configurar os códigos de relatório de imposto.
Códigos de relatório de imposto
Os códigos de relatório de imposto são códigos de caixa na declaração de imposto ou nomes de marcas no formato XML. Esses códigos são usados para agregar e preparar valores para o relatório. Ao configurar o formato do relatório eletrônico da declaração de imposto, serão usados os nomes dos valores dos resultados. Você pode criar e manter códigos de relatórios de imposto na página Códigos de relatórios de imposto. Você deve atribuir um layout de relatório a cada código. Depois que você criar os códigos de relatórios de imposto, você poderá escolhê-los na seção Configuração de relatório na página Código de imposto.
Códigos de imposto para relatório de imposto
Os valores base e os valores dos impostos das transações de imposto podem ser agregados em códigos de relatório na declaração de imposto (marcas XML ou caixas de declaração). Você pode configurar esse comportamento associando códigos de relatório de imposto para diferentes tipos de transação para os códigos de imposto na página Códigos de imposto. A tabela a seguir descreve os tipos de transação na configuração do relatório para códigos de imposto. O cálculo inclui transações para todos os tipos de origem, exceto o imposto.
| Tipo de transação | Descrição das transações e dos valores a serem contabilizados no tipo de transação |
|---|---|
| Vendas tributáveis | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Vendas isentas de imposto | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Imposto a recolher | Soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de venda tributável | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de venda com isenção de imposto | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Imposto na nota de crédito de venda | Soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Compras tributáveis | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Compra isenta de imposto | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Imposto a receber | Soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de compra tributável | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de compra com isenção de imposto | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Imposto na nota de crédito de compra | Soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Importação tributável | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Importação tributável compensada | Reversão da soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de importação tributável | Soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Nota de crédito de importação tributável compensada | Reversão da soma dos Valores base de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
|
| Imposto sobre o uso | Soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
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| Compensar imposto sobre o uso | Reversão da soma dos Valores de imposto das transações de imposto que atendam às seguintes condições:
|
Observação
Para a tabela anterior, presume-se que os seguintes critérios sejam atendidos:
- O valor base do imposto seja um valor de transação do campo Origem na moeda contábil.
- O valor do imposto seja um valor de transição do campo Valor real do imposto na moeda contábil.
Recursos específicos do país/região para declarações de imposto
A declaração de imposto para cada país/região deve atender aos requisitos da legislação desse país/região. Há modelos e formatos gerais predefinidos de declaração de imposto para os países/regiões listados na tabela a seguir.
| País/região | Informações adicionais |
|---|---|
| Austrália | Demonstrativo de atividades comerciais (BAS) |
| Japão | Relatório de imposto de consumo do Japão |
| Letônia | Detalhes da declaração de IVA para a Letônia |
| Lituânia | Detalhes da declaração de IVA para a Lituânia |