PEPS com valor físico e marcação

PEPS (primeiro a entrar, primeiro a sair) é um método de gerenciamento e validação de estoque no qual o estoque produzido ou adquirido primeiro é vendido, usado ou descartado primeiro. Durante o processo de fechamento de estoque no Microsoft Dynamics 365 Supply Chain Management, o sistema criará liquidações nas quais o primeiro recebimento corresponde à primeira saída e assim por diante.

As liquidações e o princípio de correspondência são baseados na data financeira das transações de estoque. Uma avaliação preliminar das liquidações e ajustes pode ser realizada executando o processo de recálculo de estoque.

Você pode substituir o princípio PEPS, fazendo marcações em transações de estoque de tal forma que o recebimento de um item específico seja liquidado em relação a uma saída específica. Um fechamento periódico de estoque é exigido quando você utiliza o modelo de estoque PEPS para gerar liquidações e ajustar valores de acordo com o princípio PEPS. Até que você execute o processo de fechamento de estoque, as transações de saída são avaliadas na média de execução quando ocorreram atualizações físicas e financeiras. A menos que você esteja usando marcação, a média de execução é calculada quando a atualização física ou financeira é executada. Os exemplos a seguir mostram o efeito de usar o PEPS nas três configurações:

• PEPS sem a opção Incluir valor físico
• PEPS com a opção Incluir valor físico
• PEPS com marcação

PEPS sem a opção Incluir valor físico

Neste exemplo, a caixa de seleção Incluir valor físico está desmarcada em Grupo de modelos do item para o produto lançado. A ilustração a seguir mostra estas transações:

• 1a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 1b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 2a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 20,00 cada.
• 2b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 22,00 cada.
• 3a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média ponderada de transações lançadas financeiramente).
• 3b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média ponderada de transações lançadas financeiramente).
• 4a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 25,00 cada.
• 5a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 5b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 6a. Saída física de estoque para uma quantidade 1 ao preço de custo de USD 23,00 (média operacional de transações lançadas em nível financeiro)
• 7 Fechamento de estoque executado. Com base no método PEPS, a primeira saída atualizada financeiramente será liquidada com relação ao primeiro recebimento atualizado financeiramente e assim por diante. Neste exemplo, uma liquidação é criada entre 1b e 3b. Um ajuste de USD –6,00 será feito para 3b, e o custo final resultante será USD 10,00.

O novo preço de custo médio reflete a média de transações atualizadas financeiramente. As ilustrações a seguir mostra os efeitos do modelo de estoque PEPS nesta série de transações quando a opção Incluir valor físico não é usada.

Chave para o diagrama

• As transações de estoque são representadas por setas verticais.
• As transações físicas são representadas por setas cinza menores.
• As transações financeiras são representadas por setas mais longas em preto.
• Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
• Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
• Cada nova transação de recebimento ou saída é designada por uma nova etiqueta.
• Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a ordem de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
• Cada data no diagrama é separada por uma linha vertical preta fina. A data é indicada na parte inferior do diagrama.
• Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha.
• As liquidações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por linhas tracejadas diagonais de um recebimento para uma saída.

PEPS com a opção Incluir valor físico

Se a caixa de seleção Incluir valor físico for marcada para um item na página Grupo de modelos do item, o sistema usará as transações de recebimento físico e financeiro para calcular o preço de custo médio. Quando aplicável, o sistema também ajusta a transação de saída atualizada fisicamente. O fechamento de estoque com o modelo de estoque de PEPS fará liquidações somente para as transações atualizadas financeiramente. A ilustração a seguir mostra essas transações:

• 1a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 1b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 2a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 20,00 cada.
• 2b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 22,00 cada.
• 3a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média de transações lançadas financeiramente e fisicamente).
• 3b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média de transações lançadas financeiramente e fisicamente).
• 4a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 25,00 cada.
• 5a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 5b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 6a. Saída física de estoque para uma quantidade 1 ao preço de custo de USD 23,67 (média operacional de transações lançadas em nível físico e financeiro).
• 7 Fechamento de estoque executado. Com base no método PEPS, a primeira saída atualizada financeiramente será liquidada com relação ao primeiro recebimento atualizado financeiramente e assim por diante. Neste exemplo, uma liquidação é criada entre 1b e 3b. Um ajuste de USD –6,00 será feito para 3b, e o custo final resultante será USD 10,00. Além disso, a transação 6a será ajustada para o custo da transação de recebimento de 2b. O sistema não liquidará essas transações, já que o recebimento é atualizado fisicamente, mas não financeiramente. Em vez disso, somente um ajuste de USD-1,67 será lançado na transação de saída física e o custo ajustado resultante será USD 22,00.

Observar que o resultado da execução do processo de fechamento de estoque é o mesmo, independentemente de você selecionar a opção Incluir valor físico na página Grupo de modelos de item. A opção Incluir valor físico afeta somente a média.

Chave para o diagrama

• As transações de estoque são representadas por setas verticais.
• As transações físicas são representadas por setas cinza menores.
• As transações financeiras são representadas por setas mais longas em preto.
• Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
• Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
• Cada nova transação de recebimento ou saída é designada por uma nova etiqueta.
• Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a ordem de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
• Cada data no diagrama é separada por uma linha vertical preta fina. A data é indicada na parte inferior do diagrama.
• Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha.
• As liquidações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por linhas tracejadas diagonais de um recebimento para uma saída.

PEPS com marcação

A marcação é um processo que permite vincular ou marcar uma transação de saída para uma transação de recebimento. A marcação pode ocorrer antes ou depois que a transação for lançada. É possível usar a marcação quando você desejar verificar o custo exato do estoque quando a transação é lançada ou quando o fechamento de estoque é executado.

Por exemplo, o departamento de Atendimento ao Cliente aceitou uma ordem urgente de um cliente importante. Como esta é uma ordem urgente, você deverá pagar mais por esse item para atender à solicitação do cliente. É necessário garantir que o custo do item de estoque seja refletido na margem ou no custo dos produtos vendidos (COGS) para essa fatura de ordem de venda. Quando a ordem de compra é lançada, o estoque é recebido ao custo de BRL 120,00. Se esse documento de ordem de venda for marcado para a ordem de compra antes da guia de remessa ou a fatura ser lançada, o COGS será USD 120,00, não o custo médio atual para o item. Se a guia de remessa de ordem de vendas ou a fatura for lançada antes que a marcação ocorra, os COGS serão lançados no preço de custo médio. Antes que fechamento de estoque seja executado, essas duas transações ainda podem ser marcadas uma para a outra.

Quando uma transação de recebimento é marcada para uma transação de saída, o método de avaliação definido no grupo de modelos do item é desconsiderado e o sistema liquida essas transações entre si. Você pode marcar manualmente uma transação em relação a uma linha da ordem de venda na página Detalhes da ordem de venda ao selecionar Marcação > de estoque na guia de linhas da guia rápida Ordem de venda. Você pode exibir as transações de recebimento abertas na página Marcação. Você pode fazer a correspondência ou marcar uma transação de saída para uma transação de recebimento aberta para um item inventariado de um diário de ajuste de estoque lançado. A ilustração a seguir mostra essas transações:

• 1a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 1b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 10,00 cada.
• 2a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 20,00 cada.
• 2b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 22,00 cada.
• 3a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média ponderada de transações lançadas financeiramente).
• 3b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de USD 16,00 (média ponderada de transações lançadas financeiramente).
• 3c. Saída financeira de estoque para 3b está marcada para saída financeira de estoque para 2b.
• 4a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 25,00 cada.
• 5a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 5b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao custo de BRL 30,00 cada.
• 6a. Saída física de estoque para uma quantidade 1 ao preço de custo de USD 23,00 (média operacional de transações lançadas em nível financeiro)
• 7 Fechamento de estoque executado. Com base no princípio de marcação que usa o método PEPS, as transações marcadas serão liquidadas entre si. Neste exemplo, 3b é liquidado contra 2b, e um ajuste para USD 6,00 é lançado em 3b para trazer o valor para USD 22,00. Neste exemplo, nenhuma liquidação adicional é feita, pois o fechamento cria liquidações somente para transações atualizadas financeiramente.

A ilustração a seguir mostra os efeitos do modelo de estoque PEPS nesta série de transações quando a marcação entre saídas e recebimentos é usada.

Chave para o diagrama

• As transações de estoque são representadas por setas verticais.
• As transações físicas são representadas por setas cinza menores.
• As transações financeiras são representadas por setas mais longas em preto.
• Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
• Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
• Cada nova transação de recebimento ou saída é designada por uma nova etiqueta.
• Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a ordem de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
• Cada data no diagrama é separada por uma linha vertical preta fina. A data é indicada na parte inferior do diagrama.
• Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha.
• As liquidações e marcações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por linhas tracejadas diagonais de um recebimento para uma saída.